Особенности и проблемы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками

Особенности и проблемы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками

[pic]

Приложение 1

Динамика состава и структуры имущества Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.

|Показатели |На |На |Абсол. |1998 г.|На |Абсол. |1999 г.|

|(актив |01.01.1998 г. |01.01.1999 г. |отклон. |в % к |01.01.2000 г. |отклон. |в % к |

|баланса) | | |(+;–), |1997 г.| |(+;–), |1998 г.|

|Запасы |38726 |50825 |+12099 |131,24 |62275 |+11450 |122,53 |

|Сырье и материалы| | | | | | | |

| |38100 |49695 |+11595 |130,43 |59587 |+9892 |119,91 |

|Дебиторская | | | | | | | |

|задолженность |171572 |191386 |+19814 |111,55 |165304 |–26082 |86,37 |

|Денежные средства| | | | | | | |

| |94 |13 |–81 |13,83 |5 |–8 |38,46 |

|Долгосрочные | | | | | | | |

|заемные средства |1267 |1090 |–177 |86,03 |–––––– |–1090 |–––––– |

|Краткосрочные | | | | | | | |

|заемные средства |–––––– |–––––– |–––––– |–––––– |–––––– |–––––– |–––––– |

|Кредиторская | | | | | | | |

|задолженность |220063 |243271 |+23208 |110,55 |221118 |–22153 |90,89 |

Приложение 4

Анализ структуры дебиторской задолженности по Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999

гг.

руб.

|Наименование |На 01.01.1998 года |На 01.01.1999 года |На 01.01.2000 года |

|организации-дебитора |Всего |Уд. вес, %|Всего |Уд. вес, %|Всего |Уд. вес, %|

|1. ОАО “КЧХК” |62398385 |38,00 |62244505 |37,59 |51863666 |35,19 |

|2. СПАО “КЧУС” |11319720 |6,89 |11285761 |6,81 |9408612 |6,38 |

|3. ОАО “Вэлконт” |38148508 |23,24 |38034062 |22,97 |31707895 |21,51 |

|4. ЗАО “Проммонтаж” |13127310 |8,00 |13087928 |7,90 |10911026 |7,40 |

|5. Бюджетные организации |36423482 |22,19 |36314212 |21,93 |30274588 |20,54 |

|Прочие организации и | | | | | | |

|предприятия |2756253 |1,68 |4639219 |2,80 |13230878 |8,98 |

|Итого за год, в т. ч. |164173658 |100,00 |165605687 |100,00 |147396665 |100,00 |

|просроченная задолженность |135147755 |–––––– |158882096 |–––––– |117047691 |–––––– |

|удельный вес просроченной | | | | | | |

|задолженности |82,32 |–––––– |95,94 |–––––– |79,41 |–––––– |

Приложение 5

Анализ структуры кредиторской задолженности по Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999

гг.

руб.

|Наименование |На 01.01.1998 года |На 01.01.1999 года |На 01.01.2000 года |

|организации-кредитора |Всего |Уд. вес, %|Всего |Уд. вес, %|Всего |Уд. вес, %|

|1. ОАО “Кировоблгаз” |9008880 |4,53 |12612661 |5,87 |13133863 |7,35 |

|2. ООО “Межрегионгаз” |31149498 |15,67 |61874909 |28,81 |92307820 |51,69 |

|3. Предприятие “Волготрансгаз”|77728006 |39,09 |71602299 |33,34 |34789839 |19,48 |

|4. Кировское ОПЖТ |6139994 |3,09 |11013954 |5,13 |15798527 |8,85 |

|5. ОСП “КТП” ГУП “Кирторф” |10472757 |5,27 |16803318 |7,82 |7568786 |4,24 |

|Прочие организации и | | | | | | |

|предприятия |64319394 |32,35 |40875004 |19,03 |14980120 |8,39 |

|Итого за год, в т. ч. |198818529 |100,00 |214782145 |100,00 |178578955 |100,00 |

|просроченная задолженность |177803411 |–––––– |206212337 |–––––– |167703497 |–––––– |

|удельный вес просроченной | | | | | | |

|задолженности |89,43 |–––––– |96,01 |–––––– |93,91 |–––––– |

Приложение 6

Анализ структуры погашения задолженности перед поставщиками

за IV квартал 1999 года по Кировской ТЭЦ-3

тыс. руб.

|Наименование |На |Подле-ж|Фактически |в том |в том |в том |На |

|задолженности |начало |ит |оплачено из |числе |числе |числе |конец |

| |отчет-н|оплате |собственных |деньгами |векселями |материаль-ными|отчет-н|

| |ого |за |ресурсов | | |ресурсами |ого |

| |пери-од|отчет-н| | | | |пери-од|

| |а |ый | | | | |а |

| | |период | | | | | |

|Технико-эксплуатационные показатели | | |

|использования компьютера | | |

|микропроцессор класса Pentium |шт. |1 |

|частота |МГц |366 |

|системная плата с набором микросхем | |Intel Pentium |

|звуковая карта |Мбайт |16 |

|жесткий диск |Гбайт |4-6 |

|монитор (SVGA) |дюйм |14 |

|оперативная память |Мбайт |32 |

|Техническая характеристика применяемых | | |

|компьютерных программ | | |

|2.1 Бухгалтерской компьютерной | | |

|программы “1С:Бухгалтерия 7.7” | | |

|операции |шт. |не ограничено |

|счетов, субсчетов |символ |255 |

|валют |шт. |999 |

|разрядность |сумм |13+2 |

|количество знаков в обозначении | | |

|бухгалтерского счета |шт. |2+2 |

|количество уровней аналитического учета на | | |

|каждом счете |шт. |до 5 |

|формирование итогов |период |год, квартал, |

| | |месяц, день или |

| | |произвольный |

| | |период |

|количество баз данных на одном компьютере | | |

|количество уровней справочников |шт. |не ограничено |

|2.2 Справочно-правовой программы |шт. |до 10 |

|“КонсультантБухгалтер” | | |

|общее количество документов | | |

|объем на диске |шт. |22150 |

|периодичность сопровождения |Мбайт |150 |

| |раз в неделю|1 |

|3. Экономические показатели | | |

|общие капитальные затраты на автоматизацию | | |

|годовые текущие расходы, связанные с |руб. |33252 |

|внедрением автоматизации | | |

|годовая экономия от применения автоматизации |руб. |81095 |

|расчетный срок окупаемости капитальных затрат| | |

| |руб. |18505 |

| | | |

| |лет |1,8 |

-----------------------

".0605.03.019-03

".0605.03.019-04

0G0;L=8: HB010 8@5:B>@

- ! :0?8B0;L=>3> AB@>8B5;LA

-1I89 >B45;

><>IТПЖА.0605.03.019-03 РМ

ТПЖА.0605.03.019-04 РМ

Начальник штаба ГО

Юрисконсульт

Директор

О К С капитального строительс

Общий отдел

Помощник директора

Бухгалтерия

П Э О

Инженер ОК

отдел А С У

Старший инспектор по ПТЭ

Заместитель директора

Главный

инженер

П Т О

Старший инспектор по ТБ

Цех топливоподачи

Заместитель

гл. инженера

О М Т С

А Х У

Водогрейная котельная

Котлотурбинный цех

Начальник смены электростанции

Материальный склад

Мазутное хозяйство

Электрический цех

Ж Р Э У

Ц Т А И

Санаторий-профилакторий

Связь

Электро-лаборатория

Детский сад

Маслохозяйство

Группа по охране окруж. среды

Химический

цех

Автотранс-портный цех

Отдел вневедомственной охраны

Фильтровальная

Химическая лаборатория

Директор

Зам. директора по экономике

Начальник штаба ГО

Помощник директора

по кадрам

Зам. директора по коммерческим вопросам

Юрисконсульт

Начальник смены электростанции

П Э О

Бухгалтерия

Инженер ОК

Общий отдел

Зам. главного инженера

отдел А С У

Старший инспектор по ПТЭ

Ж Р Э У

Главный

инженер

Электро-лаборатория

Детский сад

Санаторий-профилакторий

П Т О

Маслохозяйство

Старший инспектор по ТБ

Ц Т А И

Химический

цех

Цех топливоподачи

О М Т С

А Х У

Химическая лаборатория

Фильтровальная

Котлотурбинный цех

Материальный склад

Автотранс-портный цех

Мазутное хозяйство

Электрический цех

О К С

Связь

Водогрейная котельная

Группа по охране окружающей среды

Отдел вневедомственной охраны

ТПЖА.0605.03.019-05 РМ, ЛИСТ 1

ТПЖА.0605.03.019-05 РМ, ЛИСТ 2

ТПЖА.0605.03.019-01 ПЛ