|
Бизнес-план Организация кафе быстрого обслуживанияБизнес-план Организация кафе быстрого обслуживанияРегиональный межотраслевой центр переподготовки кадров Пермского государственного технического университета Факультет административного менеджмента и бизнеса БИЗНЕС-ПЛАН Название проекта: Организация кафе быстого обслуживания Автор проекта: Мальцева Любовь Николаевна 1997 год Содержание Резюме 2 Цель проекта 2 Описание предприятия 2 Показатели эффективности проекта 2 План сбыта 3 Описание рынка 3 Описание продукта 4 Инвестиционный план 7 Производство 9 Прямые издержки 9 Общие издержки 10 План персонала 11 Финансовый план 12 Капитал 13 Отчет о прибылях и убытках 14 Отчет о движении денежных средств 18 Баланс 22 Начисленные налоги 26 Финансовые результаты 27 Заключение 28 Библиография 29 Резюме Цель проекта Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города. Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода. Описание предприятия Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности. Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 млн. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей. Для организации производства требуется приобрести: технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду; мебель; произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды. Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 12 человек. Показатели эффективности проекта Рассчитано для периода: 1 ... 24 мес. Ставка дисконтирования: 18 % Срок окупаемости: PBP = 3 мес. Индекс прибыльности: PI = 1,39 Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 % План сбыта Описание рынка На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади - месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города). Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания. К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода. Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа: 1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами. 2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию. Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений. Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами. Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади). Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города. Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1,2 млн. рублей). В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается. Описание продукта Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца. Таблица 1. Список продуктов |Наименование |Ед. |Цена, тыс.|Цена, $ |Экспорт, | |продукта |изм. |р |US |% | | Кофе |чашка | | | 0 | | | |6,00 |0,00 | | | Мороженное |порция | | | 0 | | | |3,00 |0,00 | | | Коктейли |250г | | | 0 | | | |3,00 |0,00 | | | Пирожное |шт. | | | 0 | | | |1,50 |0,00 | | | Бутерброды |шт. | | | 0 | | | |3,00 |0,00 | | | Горячие блюда |порция | | | 0 | | | |8,00 |0,00 | | | Десертные блюда |порция | | | 0 | | | |4,00 |0,00 | | | Спиртные напитки |бутылка| | | 0 | | | |50,00 |0,00 | | | Пиво |бутылка| | | 0 | | | |5,00 |0,00 | | | Окорочка гриль |порция | | | 0 | | | |9,00 |0,00 | | | Салаты |порция | | | 0 | | | |7,00 |0,00 | | | Шампанское |бутылка| | | 0 | | | |25,00 |0,00 | | Таблица 2. Физический объем сбыта |Наименование |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199|05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| |статьи |7 |7 |8 |8 |8 |8 |8 |8 |8 |8 |8 |8 | |Кофе |0 |3734 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 | |Мороженное |0 |2800 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 | |Коктейли |0 |1867 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 | |Пирожное |0 |7467 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 | |Бутерброды |0 |6534 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 | |Горячие блюда |0 |2800 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 | |Десертные блюда |0 |1400 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 | |Спиртные напитки|0 |140 |150 |150 |150 |150 |150 |150 |150 |150 |150 |150 | |Пиво |0 |4667 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 | |Окорочка гриль |0 |2800 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 | |Салаты |0 |7467 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 | |Шампанское |0 |187 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |200 | Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение) |Наименование |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199|05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| |статьи |8 |8 |9 |9 |9 |9 |9 |9 |9 |9 |9 |9 | |Кофе |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 |4000 | |Мороженное |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 | |Коктейли |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 |2000 | |Пирожное |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 | |Бутерброды |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 |7000 | |Горячие блюда |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 | |Десертные блюда |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 |1500 | |Спиртные напитки|150 |150 |150 |150 |150 |150 |150 |150 |150 |150 |150 |150 | |Пиво |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 | |Окорочка гриль |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 |3000 | |Салаты |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 |8000 | |Шампанское |200 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |200 | Инвестиционный план В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ: 1. получить кредит в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства”; 2. заключить договор на аренду помещения; 3. закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование; 4. произвести доделку и дооборудованние помещения; 5. закупить мебель; 6. произвести подбор персонала; 7. заключить договора на поставку сырья и расходных материалов; 8. получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания. Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане. Таблица 3 Календарный план |№ |Наименован|Длительнос|Дата |Дата |Стоимость |Стоимость | | |ие этапа |ть |начала |окончания |этапа |этапа | | | |(дней) | | |(тыс. |($ US) | | | | | | |руб.) | | |1.|Оформление|15 |03.11.97 |17.11.97 | | | | |кредита | | | | | | |2.|Заключение|5 |18.11.97 |22.11.97 | | | | |договора | | | | | | | |аренды | | | | | | |3.|Покупка |120 |18.11.97 |01.12.97 |29 732 |5 057 | | |кофе-автом| | | | | | | |ата | | | | | | |4.|Покупка |7 |18.11.97 |24.11.97 |25 000 |4 252 | | |оборудован| | | | | | | |ия | | | | | | |5.|Покупка |7 |18.11.97 |24.11.97 |25 000 |4 252 | | |мебели | | | | | | |6.|Отделка |15 |18.11.97 |02.12.97 |15 000 |2 551 | | |помещения | | | | | | |7.|Заключение|7 |26.11.97 |02.12.97 | | | | |договоров | | | | | | | |на | | | | | | | |поставку | | | | | | | |сырья | | | | | | |8.|Получение |7 |26.11.97 |02.12.97 | | | | |разрешений| | | | | | |9.|Производст| |03.12.97 | | | | | |во | | | | | | Длительность 3-го этапа “Покупка кофе-автомата” составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме: 1. авансовый платеж в размере 1 500 $ US 2. поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика 3. выплата остальной суммы в течении 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами. После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора. Производство Прямые издержки Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции. Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая: . наименование материала; . единицы измерения; . расход материала на единицу продукции в физическом измерении; . цена за единицу измерения; . % потерь материала при производстве. Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе |Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |2,00 |0,00 | |материалы | | | Всего: 2,00 тыс. руб. Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное |Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |0,40 |0,00 | |материалы | | | Всего: 0,40 тыс. руб. Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли |Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |0,90 |0,00 | |материалы | | | Всего: 0,90 тыс. руб. Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное |Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |0,80 |0,00 | |материалы | | | Всего: 0,80 тыс. руб. Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды |Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |1,20 |0,00 | |материалы | | | Всего: 1,20 тыс. руб. Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда |Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |3,20 |0,00 | |материалы | | | Всего: 3,20 тыс. руб. Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда |Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |2,30 |0,00 | |материалы | | | Всего: 2,30 тыс. руб. Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки |Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Спиртные |23,00 |0,00 | |напитки | | | Всего: 23,00 тыс. руб. Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво |Наименовани|Сумма, тыс. |Сумма, $ | |е |руб. |US | |Пиво |3,20 |0,00 | Всего: 3,20 тыс. руб. Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль |Наименовани|Сумма, тыс. |Сумма, $ | |е |руб. |US | |Окорочка |3,00 |0,00 | Всего: 3,00 тыс. руб. Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты |Наименование |Сумма, тыс. |Сумма, $ | | |руб. |US | |Расходные |3,50 |0,00 | |материалы | | | Всего: 3,50 тыс. руб. Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское |Наименовани|Сумма, тыс. |Сумма, $ | |е |руб. |US | |Шампанское |18,00 |0,00 | Всего: 18,00 тыс. руб. Общие издержки В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки. Таблица 16. Производство |Наименование |тыс. |$ US|Выплаты|В | | |руб. | | |течение... | | Налоговые платежи по |3000 |0 |ежемес.|всего | |упрощен. си... | | | |проекта | | Аренда помещения |29000 |0 |ежемес.|всего | | | | | |проекта | | Транспортные расходы |3500 |0 |ежемес.|с 2 по 24 | | | | | |мес. | | Охрана |3000 |0 |ежемес.|с 2 по 24 | | | | | |мес. | | Прочие расходы |7000 |0 |ежемес.|с 2 по 24 | | | | | |мес. | План персонала Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание. Таблица 17. Производство |Должность |Кол.(че|тыс. |$ US|Выплаты|Период | | |л) |руб. | | | | | Продавец |6 |700 |0 |ежемес.|2...24 | | | | | | |мес. | | Повар |2 |700 |0 |ежемес.|2...24 | | | | | | |мес. | | Уборщица |1 |300 |0 |ежемес.|2...24 | | | | | | |мес. | | |2 |300 |0 |ежемес.|2...24 | |Посудомойка| | | | |мес. | Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований: 1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности; 2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания; 3. коммуникабельность, умение работать с клиентами; 4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания. Финансовый план Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные: Дата начала проекта: 01.11.1997 Продолжительность: 2 года Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес. Основная валюта проекта: тыс. руб. Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб. Таблица 18. Ставки налогов (по годам), % |Наименование |1-й |2-й | |Выплаты в пенсионный фонд|28,0|28,0| |Выплаты в фонд мед. |3,6 |3,6 | |страхования | | | Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение. Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб. |Объект |1-й|2-й| |инфляции | | | |Сбыт |12 |11 | |Прямые |12 |11 | |издержки | | | |Общие |12 |11 | |издержки | | | |Заработная |12 |11 | |плата | | | |Недвижимость |12 |11 | |Энергоносител|12 |11 | |и | | | Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US |Объект |1-й|2-й| |инфляции | | | |Сбыт |3 |3 | |Прямые |3 |3 | |издержки | | | |Общие |3 |3 | |издержки | | | |Заработная |3 |3 | |плата | | | |Недвижимость |3 |3 | |Энергоносител|3 |3 | |и | | | Капитал Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора. Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства. Таблица 21. Кредиты |Наименование |тыс. |$ US|Дата |Срок|Процент| | |руб. | | | | | | Кредит УФПМП|150000 |0 |17.11.19|12 |20 | | | | |97 | | | Отчет о прибылях и убытках Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |7 |7 |8 |8 |8 |8 | | Валовой объем продаж |0 |217724|235466|237703|239954|242233| | Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Чистый объем продаж |0 |217724|235466|237703|239954|242233| | Сырье и материалы |0 |96781 |104666|105659|106662|107674| | Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные прямые издержки |0 |96781 |104666|105659|106662|107674| |ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |0 |120943|130800|132044|133292|134559| | Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оперативные издержки |33232 |56668 |57205 |57748 |58296 |58849 | | Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные постоянные издержки |33232 |56668 |57205 |57748 |58296 |58849 | | Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Проценты по кредитам |1167 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | | Суммарные калькуляционные |1167 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | |издержки | | | | | | | | Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие затраты |0 |15000 |0 |0 |0 |0 | |ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |-34399|46775 |71095 |71796 |72496 |73210 | | Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |-34399|46775 |71095 |71796 |72496 |73210 | Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |8 |8 |8 |8 |8 |8 | | Валовой объем продаж |244533|246851|249188|251559|253946|256356| | Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Чистый объем продаж |244533|246851|249188|251559|253946|256356| | Сырье и материалы |108695|109727|110768|111819|112880|113951| | Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные прямые издержки |108695|109727|110768|111819|112880|113951| |ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |135838|137124|138420|139740|141066|142405| | Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оперативные издержки |59408 |59971 |60540 |61115 |61695 |62280 | | Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные постоянные издержки |59408 |59971 |60540 |61115 |61695 |62280 | | Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Проценты по кредитам |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | | Суммарные калькуляционные |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | |издержки | | | | | | | | Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие затраты |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |73930 |74653 |75380 |76125 |76871 |77625 | | Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |73930 |74653 |75380 |76125 |76871 |77625 | Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |8 |8 |9 |9 |9 |9 | | Валовой объем продаж |258787|261047|263330|265629|267950|270290| | Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Чистый объем продаж |258787|261047|263330|265629|267950|270290| | Сырье и материалы |115032|116037|117051|118073|119104|120145| | Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные прямые издержки |115032|116037|117051|118073|119104|120145| |ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |143755|145010|146279|147556|148846|150145| | Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оперативные издержки |62871 |63420 |63974 |64533 |65097 |65665 | | Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные постоянные издержки |62871 |63420 |63974 |64533 |65097 |65665 | | Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Проценты по кредитам |1333 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные калькуляционные |1333 |0 |0 |0 |0 |0 | |издержки | | | | | | | | Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие затраты |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |79551 |81590 |82305 |83023 |83749 |84480 | | Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |79551 |81590 |82305 |83023 |83749 |84480 | Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |9 |9 |9 |9 |9 |9 | | Валовой объем продаж |272651|275033|277435|279857|282303|284769| | Потери и налоги с продаж |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Чистый объем продаж |272651|275033|277435|279857|282303|284769| | Сырье и материалы |121194|122253|123321|124398|125484|126580| | Комплектующие изделия |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Сдельная заработная плата |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие прямые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные прямые издержки |121194|122253|123321|124398|125484|126580| |ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |151457|152780|154114|155459|156819|158189| | Налоги с дохода и на активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оперативные издержки |66239 |66818 |67401 |67990 |68584 |69183 | | Торговые издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Административные издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные постоянные издержки |66239 |66818 |67401 |67990 |68584 |69183 | | Амортизация |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Проценты по кредитам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные калькуляционные |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |издержки | | | | | | | | Другие доходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Другие затраты |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |85218 |85962 |86713 |87469 |88235 |89006 | | Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |85218 |85962 |86713 |87469 |88235 |89006 | Отчет о движении денежных средств Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |7 |7 |8 |8 |8 |8 | |Поступления от сбыта |0 |217724|235466|237703|239954|242233| |продукции/услуг | | | | | | | |Прямые производственные издержки|0 |96776 |104664|105660|106663|107672| |Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |плату | | | | | | | |Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Общие (постоянные) издержки |33232 |54514 |55032 |55554 |56081 |56613 | |Налоги |0 |0 |2153 |2174 |2194 |2215 | | Кэш-фло от оперативной |-33232|66434 |73617 |74315 |75016 |75733 | |деятельности | | | | | | | |Затраты на приобретение активов |58820 |5210 |5221 |5233 |5245 |0 | |Другие издержки |0 |15000 |0 |0 |0 |0 | |подготовительного пер. | | | | | | | |Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |активов | | | | | | | | Кэш-фло от инвестиционной |-58820|-20210|-5221 |-5233 |-5245 |0 | |деятельности | | | | | | | |Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |капитал | | | | | | | |Займы |150000|0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты в погашение займов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты % по займам |1167 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | |Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Кэш-фло от финансовой |148833|-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 | |деятельности | | | | | | | |Баланс наличности на начало |0 |56781 |100505|166401|232983|300254| |периода | | | | | | | | Баланс наличности на конец |56781 |100505|166401|232983|300254|373487| |периода | | | | | | | Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |8 |8 |8 |8 |8 |8 | |Поступления от сбыта |244533|246851|249188|251559|253946|256356| |продукции/услуг | | | | | | | |Прямые производственные издержки|108697|109725|110768|111818|112883|113950| |Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |плату | | | | | | | |Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Общие (постоянные) издержки |57150 |57693 |58240 |58793 |59350 |59914 | |Налоги |2236 |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 | | Кэш-фло от оперативной |76450 |77176 |77901 |78648 |79391 |80148 | |деятельности | | | | | | | |Затраты на приобретение активов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Другие издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |подготовительного пер. | | | | | | | |Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |активов | | | | | | | | Кэш-фло от инвестиционной |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |капитал | | | | | | | |Займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты в погашение займов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты % по займам |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 |2500 | |Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Кэш-фло от финансовой |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 |-2500 | |деятельности | | | | | | | |Баланс наличности на начало |373487|447437|522113|597514|673662|750553| |периода | | | | | | | | Баланс наличности на конец |447437|522113|597514|673662|750553|828201| |периода | | | | | | | Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |8 |8 |9 |9 |9 |9 | |Поступления от сбыта |258787|261047|263330|265629|267950|270290| |продукции/услуг | | | | | | | |Прямые производственные издержки|115031|116039|117050|118073|119104|120145| |Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |плату | | | | | | | |Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Общие (постоянные) издержки |60482 |61010 |61543 |62081 |62623 |63170 | |Налоги |2367 |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 | | Кэш-фло от оперативной |80907 |81609 |82327 |83044 |83771 |84501 | |деятельности | | | | | | | |Затраты на приобретение активов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Другие издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |подготовительного пер. | | | | | | | |Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |активов | | | | | | | | Кэш-фло от инвестиционной |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |капитал | | | | | | | |Займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты в погашение займов |150000|0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты % по займам |1333 |0 |0 |0 |0 |0 | |Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Кэш-фло от финансовой |-15133|0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности |3 | | | | | | |Баланс наличности на начало |828201|757775|839384|921711|100475|108852| |периода | | | | |5 |6 | | Баланс наличности на конец |757775|839384|921711|100475|108852|117302| |периода | | | |5 |6 |7 | Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |9 |9 |9 |9 |9 |9 | |Поступления от сбыта |272651|275033|277435|279857|282303|284769| |продукции/услуг | | | | | | | |Прямые производственные издержки|121195|122251|123322|124397|125485|126582| |Затраты на сдельную заработную |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |плату | | | | | | | |Поступления от других видов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Выплаты на другие виды |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Общие (постоянные) издержки |63722 |64279 |64840 |65406 |65978 |66554 | |Налоги |2495 |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 | | Кэш-фло от оперативной |85239 |85986 |86734 |87493 |88256 |89027 | |деятельности | | | | | | | |Затраты на приобретение активов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Другие издержки |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |подготовительного пер. | | | | | | | |Поступления от реализации |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |активов | | | | | | | | Кэш-фло от инвестиционной |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Собственный (акционерный) |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |капитал | | | | | | | |Займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты в погашение займов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты % по займам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Банковские вклады |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Доходы по банковским вкладам |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Выплаты дивидендов |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Кэш-фло от финансовой |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |деятельности | | | | | | | |Баланс наличности на начало |117302|125826|134425|143098|151847|160673| |периода |7 |6 |2 |6 |9 |5 | | Баланс наличности на конец |125826|134425|143098|151847|160673|169576| |периода |6 |2 |6 |9 |5 |2 | Баланс Таблица 24. Баланс (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |7 |7 |8 |8 |8 |8 | | Средства на счете |56781 |100505|166401|232983|300254|373487| | Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные текущие активы |56781 |100505|166401|232983|300254|373487| | Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оборудование |50000 |50000 |50000 |50000 |50000 |79729 | | Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Незавершенное пр-во |8820 |14030 |19251 |24484 |29729 |0 | |(инвестиции) | | | | | | | |СУММАРНЫЙ АКТИВ |115601|164535|235652|307467|379983|453216| | Отсроченные налоговые |0 |2153 |2174 |2194 |2215 |2236 | |платежи | | | | | | | | Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Краткосрочные кредиты |150000|150000|150000|150000|150000|150000| | Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные краткосрочные |150000|152153|152174|152194|152215|152236| |обязательства | | | | | | | | Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Нераспределенная прибыль |-34399|12376 |83471 |155267|227763|300973| | Суммарный собственный капитал |-34399|12376 |83471 |155267|227763|300973| |СУММАРНЫЙ ПАССИВ |115601|164535|235652|307467|379983|453216| Таблица 24. Баланс (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |8 |8 |8 |8 |8 |8 | | Средства на счете |447437|522113|597514|673662|750553|828201| | Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные текущие активы |447437|522113|597514|673662|750553|828201| | Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оборудование |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 | | Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Незавершенное пр-во |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |(инвестиции) | | | | | | | |СУММАРНЫЙ АКТИВ |527166|601842|677243|753391|830282|907930| | Отсроченные налоговые |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 |2367 | |платежи | | | | | | | | Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Краткосрочные кредиты |150000|150000|150000|150000|150000|150000| | Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные краткосрочные |152257|152279|152300|152322|152344|152367| |обязательства | | | | | | | | Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Нераспределенная прибыль |374903|449556|524936|601061|677932|755557| | Суммарный собственный капитал |374903|449556|524936|601061|677932|755557| |СУММАРНЫЙ ПАССИВ |527166|601842|677243|753391|830282|907930| Таблица 24. Баланс (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |8 |8 |9 |9 |9 |9 | | Средства на счете |757775|839384|921711|100475|108852|117302| | | | | |5 |6 |7 | | Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные текущие активы |757775|839384|921711|100475|108852|117302| | | | | |5 |6 |7 | | Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оборудование |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 | | Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Незавершенное пр-во |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |(инвестиции) | | | | | | | |СУММАРНЫЙ АКТИВ |837504|919113|100144|108448|116825|125275| | | | |0 |4 |5 |6 | | Отсроченные налоговые |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 | |платежи | | | | | | | | Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Краткосрочные кредиты |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные краткосрочные |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 | |обязательства | | | | | | | | Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Нераспределенная прибыль |835108|916698|999003|108202|116577|125025| | | | | |6 |5 |5 | | Суммарный собственный капитал |835108|916698|999003|108202|116577|125025| | | | | |6 |5 |5 | |СУММАРНЫЙ ПАССИВ |837504|919113|100144|108448|116825|125275| | | | |0 |4 |5 |6 | Таблица 24. Баланс (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |9 |9 |9 |9 |9 |9 | | Средства на счете |125826|134425|143098|151847|160673|169576| | |6 |2 |6 |9 |5 |2 | | Счета к получению |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Товарно-материальные запасы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Предоплаченные расходы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Ценные бумаги |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные текущие активы |125826|134425|143098|151847|160673|169576| | |6 |2 |6 |9 |5 |2 | | Земля |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Здания и сооружения |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Оборудование |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 |79729 | | Другие активы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Незавершенное пр-во |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |(инвестиции) | | | | | | | |СУММАРНЫЙ АКТИВ |133799|142398|151071|159820|168646|177549| | |5 |1 |5 |8 |4 |1 | | Отсроченные налоговые |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 | |платежи | | | | | | | | Счета к оплате |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Краткосрочные кредиты |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Полученные авансы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Суммарные краткосрочные |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 | |обязательства | | | | | | | | Долгосрочные займы |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Акционерный капитал |0 |0 |0 |0 |0 |0 | | Нераспределенная прибыль |133547|142143|150814|159561|168385|177285| | |3 |5 |8 |7 |2 |8 | | Суммарный собственный капитал |133547|142143|150814|159561|168385|177285| | |3 |5 |8 |7 |2 |8 | |СУММАРНЫЙ ПАССИВ |133799|142398|151071|159820|168646|177549| | |5 |1 |5 |8 |4 |1 | Начисленные налоги В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат). Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |7 |7 |8 |8 |8 |8 | |Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налоги на зарплату и др. |0 |2153 |2174 |2194 |2215 |2236 | |ВСЕГО |0 |2153 |2174 |2194 |2215 |2236 | Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |8 |8 |8 |8 |8 |8 | |Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налоги на зарплату и др. |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 |2367 | |ВСЕГО |2257 |2279 |2300 |2322 |2344 |2367 | Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.) |Наименование статьи |11/199|12/199|01/199|02/199|03/199|04/199| | |8 |8 |9 |9 |9 |9 | |Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налоги на зарплату и др. |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 | |ВСЕГО |2389 |2410 |2431 |2452 |2474 |2495 | Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.) |Наименование статьи |05/199|06/199|07/199|08/199|09/199|10/199| | |9 |9 |9 |9 |9 |9 | |Налог на прибыль |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с дохода и на активы|0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налог с оборота |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |НДС |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |Налоги на зарплату и др. |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 | |ВСЕГО |2517 |2539 |2561 |2584 |2606 |2629 | Финансовые результаты Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26. Таблица 26. Финансовые результаты |Наименование статьи |11/1997-10/|11/1998-10/| | |1998 |1999 | | Прибыльность |0,00 |0,00 | |Рентабельность активов (ROA), % |86,37 |57,37 | |Рентабельность собств. капитала |100,00 |57,38 | |(ROE), % | | | |Рентабельность инвестиций (ROI), % |103,79 |57,46 | |Рентабельн. инвест. капитала (ROIC),|86,60 |57,46 | |% | | | |Рентабельность продаж (ROS), % |28,24 |31,21 | |Коэффициент оборачиваемости запасов |0,00 |0,00 | |(IT) | | | |Прирост собственного капитала, тыс. |755557,00 |1017301,00 | |руб. | | | |Валовая прибыль / продажи (GPM), % |55,55 |55,55 | |Операционная прибыль / продажи, % |29,87 |31,26 | | Финансовое состояние |0,00 |0,00 | |Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %|16,78 |0,15 | |Долгоср. займы / сумм. капитал |0,00 |0,00 | |(DR2), % | | | |Индекс покрытия % по кредитам (TIE) |27,88 |764,17 | |Текущая ликвидность (Current ratio) |5,44 |645,02 | |Коэфф."критической" оценки (Quick |5,44 |645,02 | |ratio) | | | |Чистый оборотный капитал (NWC), тыс.|675834,00 |1693133,00 | |руб. | | | |Чистый оборотный капитал (NWC), $ US|114938,00 |287947,00 | |Коэф. оборачиваемости поступлений |0,00 |0,00 | |(RT) | | | |Период оплаты за продукцию (CP), дн.|0,00 |0,00 | |Z-счет (показ. вероятности |10,89 |410,88 | |банкротства) | | | Заключение Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью. Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств. В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта: . Срок окупаемости: PBP = 3 мес. . Индекс прибыльности: PI = 1,39 . Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US . Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 % Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг. Библиография 1. Бизнес-план. Пермь 1990 г. 2. Бизнес-план. ИКК “Дека” 1990 г. 3. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г. 4. И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение 5. Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г. 6. Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г. 7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г. 8. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г. 9. Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 1996 г. 10. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г. 11. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г. 12. Бизнес-план. М. Дека, 1997 г. 13. Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г. |
 |
||||||||||||||||||
| ©2011 |
